ИП

Про ИП и пенсионный фонд

Весь январь и начало февраля я собирался доехать до ПФР и произвести сверку. То есть убедиться, что уплаченное им в прошлом году - пришло и обработано (бодания с налоговой в прошлом году - отняли неприличное какое-то время, дую на воду).

И вот я уже совсем собрался, зашел к ним на сайт, чтобы убедиться, что они не переехали в очередные бубеня и углядел там Кабинет Плательщика. И пишуть, там можно посмотреть на сверку расчетов.

Ну думаю, вот поеду к ним, заодно и пароль получу.... читаю, а пароль то можно заказным письмом. Было это в начале февраля, числа эдак пятого.

Заказал себе пароль (код активации, если быть точным), сайт написал "вышлем в течение 5 рабочих дней", прикинул что еще за пару недель почта донесет и тут в субботу в почтовый ящик прыгает извещение.

  1. Таки выслали в течение 5 рабочих дней (т.е. календарной недели).
  2. Штемпель отправки стоит 12.02.2015, на следующий день - пришло уже в мое отделение, еще на следующий - извещение в п/я.

Даже не знаю, чему больше удивляться, пожалуй вот Почте (еще летом прошлым из налоговой ходило больше недели).

Так вот, не врут

  • С присланным кодом активации можно зарегистрироваться.
  • "Справку о состоянии расчетов" я не понял (т.е. оно пошло генерироваться и что-то результата я пока не получил)
  • Но есть реестр платежей, который меня полностью удовлетворил, все что я платил - в нем есть, ура (что делать если нету - ну наверное таки ехать).
  • Капля дегтя: база данных по состоянию на 2 недели назад, о чем, впрочем, написано. Соответственно, если контролировать все процессы через эту дырочку, то платить надо за месяц до истечения срока.

P.S. Личный кабинет ИП в налоговой обещают в 1-м квартале 2015-го. Какое-то время еще будут доводить до ума, но вот предвижу что в течение этого года на дополнительные сервисы общения с налоговой (через Мое Дело, Эльбу и прочая) - можно будет забить болт. Ура!

Гуляй, рванина!

Федеральный закон Российской Федерации от 23 июля 2013 г. N 248-ФЗ в числе прочего гласит:
23) в абзаце третьем пункта 3 статьи 80 слово "налогоплательщиком" заменить словами "организацией (индивидуальным предпринимателем, привлекавшим в указанный период наемных работников)";

Если простыми словами, 80-я статья НК (про которую речь) - это про сдачу среднесписочной численности.

Таким образом, кустарь-одиночка с мотором ИП без сотрудников (вроде меня) за 2013-й год отчитывается только декларацией, до 30 апреля. Три странички, 10 чисел.

P.S. КУДИР за 2013-й тоже больше не заверяем, если кто забыл

Q: ИП и взносы в ПФР в 2014?

Читал 237-ФЗ от 23.07.2013, много думал.

Если взять сферического в вакууме ИП с "упрощенкой 6%", то получается вроде бы так:

  • При доходе до 300к в год - платим в ПФР с одной МРОТ, в медстрах - с двух МРОТ, всего в 2013-м получилось бы 19425.06, в 2014-м будет чуть больше (МРОТ подрастет).

    И эту сумму полностью списываем с налогов т.к. налоговый кодекс не менялся, списывать можно всю сумму налога УСН, а с 300к мы должны были бы заплатить 18к т.е. чуть меньше.

  • При доходе выше - платим в ПФР еще 1% с (доход минус 300к), но не более чем с "восьми МРОТ" (т.е. максимальная сумма взносов в фонды, приближенно, 133к для МРОТ-2013).

    И опять списываем все это с налогов.

  • О сумме доходов в ПФР доносит налоговая, т.е. отчетность ИП в ПФР восстановлена не будет.

Таким образом:

  • Общая налоговая/фондовая нагрузка при годовом доходе меньше ~600к (лень точно считать) падает (при годовом доходе меньше 300к - вдвое).
  • Дополнительной отчетности не появляется.
  • Появляется дополнительный платеж в ПФР "до 1 апреля следующего года"
  • При сильной вариабельности доходов по году (особенно если нет доходов в 4-м квартале) появляется риск переплатить налогов т.е. считать надо очень аккуратно и возможно доп-платеж в ПФР с этого 1% лучше платить частями, поквартально (с того квартала, когда превышены 300к годового дохода).

Вопросы:

  1. Я где-то ошибся?
  2. Может быть какой-то "налоговый портал" уже разобрал нововведения подробно, хочу почитать

P.S. Это сильно лучше, чем я ожидал. А ожидал я, что будет 6% упрощенки плюс 1% в ПФР, но списать будет нельзя (изменят НК). А как есть - кроме небольшого усложнения расчетов получается сплошной позитив.

О поддержке малого бизнеса

Зашел тут случайно на форумы "Клерка" и выяснил такое:
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
о приказе Минфина России от 22 октября 2012 г. 135н

....

Обращаем внимание, что согласно Приказу 135н Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, в налоговых органах не заверяются.

Важным следствием является то, что можно переходить на полностью электронную отчетность, визит ножками для заверения книги - теперь не нужен. Другой вопрос, что декларация с печатью налоговой может понадобиться где-то еще (к примеру, в шенгенских посольствах)

Будни ИП

Проходил мимо налоговой, зашел, сдал "среднесписочную численность", увидел надпись крупными буквами, по смыслу такую:

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ УСН по приказу 48н от 20.04.2011 с измененим внесенными решением ВАС 3440/11 от такого-то числа (более позднего, чем приказ).

Суть: раньше (до 20.04.2011) у строки 280 (вычеты из 6%) было описание с перечислением вычетов на 4 строки, а теперь на 8 строк, добавилось много всяких расходов, не буду излагать, сами читайте приказ

Насладился чтением решения ВАС, просто получил истинное наслаждение. Решение от мая-2011, в числе прочего говорится что приказ Минфина (уже вышедший) мы за мясо не считаем т.к. Минюст его еще не зарегистрировал. Кстати, а если бы зарегистрировал, то с теми, кто в последние дни апреля прошлого года метался в налоговую - могла случиться отдельная веселуха.

Итого суд присудил взыскать с Минфина 200 рублей - возместить пошлину истцу. Интересно было бы понять, кто так наступил истцу на мозоль, что он до ВАС дошел...

Сухой остаток: форма декларации действительно изменилась, в том что вы сдаете писание 280-й строки должно быть длинным (~8 строчек), иначе имеют формальное право не принять, во всяком случае моя ИФНС 7728 об этом пишет строго.

При этом по смыслу для ИП-одиночки, который не страхуется от несчастных случаев на производстве и не платит (отсутствующим) сотрудникам по нетрудоспособности - ничего не меняется.

Если вы сдаете в электрическом виде, то тоже ничего не меняется, там описания строк в XML-ке нету.

P.S. У Эльбы форма новая, у МоегоДела сформировать декларацию по УСН на данную секунду нельзя, ждут смены КБК, проверить не могу.

О либерализации для ИП - 2

Наступил новый год, слегка озаботился отчетностью за прошлый.

1. Поминавшаяся уже ненужность сдачи отчетности в ПФР может оказаться не полностью радужной. Гарантированно отменят формы персонифицированного учета (АДВ-6-2, АДВ-6-3, СЗВ-6-1), которые, собственно, и появились по причине закона о персонифицированном учете (который отпатчили, путем удаления обязанности ИП-одиночек по нему отчитываться). Более старая форма РСВ-2 возможно и останется, разъяснений пока нет. Пока на Клерке пишут, что РСВ-2 не надо, но по мне - надо через месяц-полтора этот вопрос освежить (если...

О либерализации для ИП

Мне тут указали на запись в блоге Эльбы, дескать ИП-одиночки (без сотрудников) больше перед пенсионным фондом не отчитываются.

Пошел читать доки, сам закон представляет собой сборник патчей к предыдущим и понять его самостоятельно невозможно с первого раза, но я осилил, нужная строчка патча выглядит так:

2) в статье 8:

а) в пункте 1:

в абзаце первом слова ", в том числе физическими лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы" исключить;

(ну и далее...

О бумагопроизводстве у ИП

В кулуарах РИТ выяснилось, что мой описанный ниже очевидный трюк - вовсе не очевиден. Придется написать.

Как многие знают, я - "ИП на упрощенке". Как следствие, мне надо четыре раза в год заплатить налоги и взносы в Пенсионный Фонд и по одному разу в год отчитаться перед этими двумя уважаемыми организациями (плюс, микро-форма об отсутствии у меня сотрудников подается в налоговую в январе).

Естественно, заполнять эти бумажки самому - противно, а бесплатный софт что от налоговиков, что от ПФР - мучителен. Для облегчения процесса есть два SaaS-сервиса, Мое Дело и Эльба.

У меня сейчас нет задачи их сравнить (но если есть спрос - задавайте вопросы, если их будет много - напишу отдельный текст), пользуюсь я обоими сервисами: платной версией МоегоДела и бесплатной версией Эльбы. Пользуюсь я ими только для облегчения общения с государством, CRM-функциональность мне не нужна. Кроме того, у меня немного (в штуках) поступлений денег и вбить их руками в веб-интерфейсе несложно; импорт выписок 1С и прочая подобная автоматизация - не нужны.

Оба сервиса - молодые, им примерно год. Как следствие, у них бывают косяки. Кроме того, государство не дает заскучать и вводит новации, то новые коды КБК, то новые формы для ПФР. По идее, вышеперечисленные сервисы должны за новациями следить и быстро их имплементировать, но это тоже случается не мгновенно.

Так вот, хинт мой таков:

Нужно иметь по аккаунту на каждом из этих двух сервисов, заводить туда нужные для отчетности данные (в текущем режиме - это только поступающие платежи) и генерировать нужные формы, платежки, расчет налогов и т.п.

Если результаты работы двух сервисов совпадут (или будут отличаться незначимо), то можно печатать отчет/платить/итп (по любому из результатов).

Если результаты разошлись (а это бывает), то это повод разобраться.

Как разбираться:

Мой алгоритм прост: на малосущественные детали (скажем, отчет в ПФР подавать "с копейками" или "округляя до рубля") я просто забиваю. На практике, в том же ПФР все поправят и перепечатают прямо в присустствии заказчика.

Что касается существенных деталей, то читаю форум Клерка где в свежих темах обсуждают актуальное (текущие отчеты и новации), а в несвежих - информации более чем много. Как правило, за 10-20 минут удается разобраться, так как это нужно примерно 5 раз в год, то не мучает.

Надо сказать, что за исключением темы "взносы в ПФР за неполный год" для упрощенки все настолько просто, что и "разбираться" особо не надо. Расчет налогов тривиален, а всякие новации (новые формы, новые КБК) относятся к форме, а не к содержанию.

Ну а дальше - пишу в поддержку. "Не кажется ли вам, что поквартальные цифры не образуют той суммы, которую вы рисуете за год".

По опыту годового использования я не могу сказать у какой системы косяки чаще. Я бы сказал, что примерно одинаково.

Пользуясь случаем, хочу выразить благодарность Моему Делу за их "Мастер регистрации ИП". Штука сработала как по маслу, документы приняли с первого раза и все такое. Аналогичным сервисом от Эльбы, который появился позже, я не пользовался за полной ненадобностью, сказать ничего не могу.

Subscribe to ИП